Rachat rétroactif 3a 2026 : rattraper les années non maximisées
Depuis 2026, vous pouvez combler certaines lacunes 3a à partir de 2025 — mais seulement après avoir versé le plafond de l’année en cours. Ce n’est pas un rachat LPP (2e pilier).
Ordre obligatoire (typique) : 1) verser les 7 258 CHF 2026 (salarié LPP) ; 2) racheter une année 2025+ non maximisée, dans la limite du plafond de cette année ; 3) une lacune se rachète en une fois ; un rachat rétroactif par année civile. Les années avant 2025 ne sont pas rachetables.
Exemple pédagogique (salarié LPP)
| Année | Plafond | Versé | Lacune | Que faire en 2026 ? |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 7 258 | 3 000 | 4 258 | Rachetable en 2026 après le max 2026 |
| 2026 | 7 258 | à verser | — | D’abord 7 258, puis rachat 2025 |
| 2024 | 7 056 | 0 | non rachetable | Hors cadre (avant 2025) |
Montants et éligibilité (revenu AVS l’année de la lacune et l’année du rachat) : validez avec votre établissement 3a et votre fisc cantonal.
Rachat 3a vs rachat LPP
| Rachat rétroactif 3a | Rachat LPP | |
|---|---|---|
| Plafond | Petite cotisation / année (7 258 en 2026) | Lacune du certificat (souvent bien plus) |
| Blocage capital | Règles 3a (âge AVS) | Délai 3 ans art. 79b |
| Frontalier GE | Déduction si TOU / quasi-résident | Idem |
Frontalier : ne rachetez pas « à l’aveugle »
Sans déduction CH, un rachat rétroactif 3a reste de l’épargne. Avec TOU Genève, il peut valoir le coup — après le max de l’année. → Cas couple 5 ans (LPP).
FAQ rachat rétroactif 3a
Puis-je racheter 2023 en 2026 ?
Non : le cadre vise les lacunes depuis 2025.
Plusieurs comptes 3a ?
Le plafond et les lacunes se regardent tous comptes confondus.
Visualisez marge 3a 2026 + lacune LPP — rappel conseiller sous 24h.
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