Lacune LPP Genève 2026 : comprendre, calculer, simuler
La lacune de prévoyance est le montant que vous pouvez encore racheter volontairement dans votre 2ème pilier. C'est souvent la ligne la plus importante — et la plus ignorée — de votre certificat LPP.
Formule simplifiée de la lacune
Les caisses de pension calculent selon les règles fédérales LPP :
| Élément | Description |
|---|---|
| Capital théorique | Ce que vous auriez accumulé en cotisant sans interruption depuis 25 ans au salaire actuel, avec intérêts minimum LPP (1,25 % en 2026) |
| Capital réel | Avoir LPP inscrit sur votre certificat (retraite + éventuel libre passage) |
| Lacune | Différence = montant rachetable cette année |
Ce qui crée une grande lacune
- Arrivée tardive en Suisse ou à Genève
- Changements d'employeur avec périodes de libre passage
- Années à temps partiel ou salaire plus bas au début de carrière
- Interruptions (chômage, expatriation, congé prolongé)
- Augmentation de salaire récente (le théorique « rattrape » le réel)
Lacune LPP Genève : ordres de grandeur 2026
Indicatif uniquement — votre certificat prime :
| Profil type | Lacune indicative | Économie fiscale potentielle* |
|---|---|---|
| Frontalier Genève, 8–12 ans, 75–95 kCHF | 40 000 – 80 000 CHF | 12 000 – 28 000 CHF |
| Résident Genève, 15+ ans, 100–120 kCHF | 80 000 – 130 000 CHF | 24 000 – 45 000 CHF |
| Jeune actif, < 5 ans | 10 000 – 35 000 CHF | 3 000 – 12 000 CHF |
*Selon tranche marginale Genève. Simulateur indicatif — ne remplace pas un calcul fiscal.
3 étapes pour connaître votre lacune exacte
- Obtenir le certificat LPP — envoyé chaque année par votre caisse ou RH (souvent juin–août).
- Lire la ligne « lacune » ou « rachat possible » — → guide certificat LPP
- Simuler l'impact fiscal — notre outil en ligne + bilan conseiller sous 24h.
Attention : règle des 3 ans après rachat
Après un rachat, vous ne pouvez pas retirer de capital LPP pendant 36 mois (art. 79b al. 3 LPP, confirmé par le TF en février 2026). → Détail jurisprudence TF 2026
Frontalier Genève : la lacune est-elle déductible ?
Oui si vous êtes imposé sur le revenu en Suisse (quasi-résident avec 90 % des revenus du foyer en CH, ou résident). Sans quasi-résident, le rachat augmente votre capital retraite mais sans économie d'impôt immédiate en régime frontalier classique.
→ Rachat LPP frontalier Genève · Frontalier Annemasse → Genève
FAQ lacune LPP Genève
La lacune change-t-elle chaque année ?
Oui. Chaque certificat annuel recalcule la lacune selon votre salaire, âge et cotisations de l'année écoulée.
Dois-je racheter toute la lacune d'un coup ?
Non. Vous pouvez racheter partiellement. Étaler sur plusieurs années peut optimiser l'effet fiscal si votre taux marginal baisse.
Lacune LPP ou 3a en priorité ?
Souvent : maximiser le 3a (7 258 CHF) chaque année, puis utiliser le surplus pour un rachat LPP. → LPP vs 3a
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